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1. 关于报税时间

第一次报税,税表可自动延期三个月

第二次报税,正常税表只有一个月的时间,可依据会计年节日有时间可以延期

薪俸税申报,一个月时间,不能延期

会计年年节日,1 2 3 可延期到12.15申报 ;年节日是12月,可延期8.15申报,若亏损可延期11.15申报


相关问题

客户问:较晚什么时候申报

首先看客户是否有税表,以及会计年节日如3月份,如果客户没有税表,过了账期,一般和客户说建议您尽早做,目前您是没收到税表,我们有足够时间帮您做,但万一您收到税表,您必须在12月份前申报,过期就有罚款,而我们正常审计工作基本上也要几个月时间

若客户的会计年节日是4月份,那更应该尽早做,因为收到税表只有一个月的时间,如6.18收到7.18前就要申报;所以如果等收到税表再做基本上都是来不急的

客户问:税表过期有什么影响

1)如果是第一张,过期有1200的罚款,我们可以帮忙申请免税,基本可通过,但是他日后就没有豁免的机会

2)如果非第一次税表,以前已经过期过,罚款3000,正常不可豁免

客户问:是否可以先申报税表再申报账目

如果客户账期上个年度已经完成了,如客户账目已经申报2017.4-2018.3.31.那收到17/18年度税表可单独申报税表,若客户没有收到税表,我们也可以正常申报账目,如客户公司注册满一年还没收到税表,但账目可以先申报,日后收到税表再单独提交税表;但若客户账目未做又收到税表,那税表和账目一定要同时申报;如收到17/18随表,2017.4-2018.3.31.账目又没有做,这时候只能一起申报,同时较晚只能18.12月份申报

客户问:如果公司一直没有收到税表怎么处理呢

可以正常报税,等收到税表的时候再处理税表,但如果一直没收到税表是不正常的,要留意注册地址如果不是我们的,客户收到税表要及时发给我们,我们才知道客户已经收到税表,否则会错过税表的处理

客户问:报税后有什么给他们吗

如果是做0报税,会有0报税回执,但因为现在很多客户会丢失,所以还是我们保存

如果是审计的话,我们会和审计报告一起快递给客户,保留七年

客户问:如果现在没有业务了,那能不能不做审计,直接0报税

不可以,要规范审计,审计必须延续的,即便没有业务也需要做休眠报告

若不处理,有可能会被税务局直接定税,特别是收到税表的情况下,更应该及时处理,我们曾经就有客户这样过

以前0报税的客户,我们又收到税务局的税表,一般会先帮客户做0申报,否则税表过期会有罚款,做完0申报后,保留0报税的回执,并附上解释信,再提交审计报告给税务局(亏损)

 

2. 审计报告的意见

不发表意见:意见较差,比如客户没有月结单,客户前面没有审计报告,前面审计报告意见是不发表意见

保留意见:客户账期超过18个月或一年;客户发票没有盖章,有存货,没有合并报告,

无保留意见:没有明显问题,数据配合都没有问题

报告是否保留,不影响客户报税,但一般从原则上来说,如果客户可以配合的情况下,我们是会帮客户出无保留意见.这样报告比较好看.若是日后银行做授信,审计报告的意见还是有很大的影响的,银行的工作人员会根据审计报告的结论来判定这份审计报告的可信度

 

    注意:但会计师那边的要求有时候会有变动,比如休眠报告的年限以前不限年限,现在只能三年一份,所以建议按照年限来报休眠报告的费用

 

3. 账目类型

1) 常规贸易账目:正常的中转贸易,香港中间商,国内采购,国外销售,赚差价.需要购销发票

2) 代收付账目:货代公司,或者国内外有关联公司,主要帮关联公司收付款项,一般是等金额进出,但现在也接受不同金额进出,理论上香港公司收付款的款项,关联公司应做收入或是支出,一般是要求保留这些凭证.要求提供代收付协议,甚至委托方的购销发票

注意:不是代收付业务,一般不建议做代收付账目;有信用证托收等业务,是不能做代收付业务的

3) 投资类型:控股公司,没有实际业务,自由投资金的进出,提供投资协议,一般适用于法人控股的公司,同时要求报表合并

4. 询证函的处理

 

 

 


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