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详情描述

营改增后房地产建安企业汇缴与清算新风险防控

【课程背景】

根据总局指示2017年所有企业的所得税将归国税管理,国税先进的征管系统及严格的征管手段会使原先在地税“安全”事项将无法通过,而地税局在移交前后将会对所得税进行一轮严厉的稽查,再加上取消中介强制涉税鉴证,纳税人的所得税风险骤然急升。本次课程将以所得税管辖权变更、营改增、新的稽查手段为背景,从收入、成本、票据、融资、关联交易等方面为您解读不得不面对的涉税风险及规划策略,并对地产建安企业重特疑难事项进项剖析,辅以典型案例,使纳税人在新环境中运筹帷幄,轻松面对。

【课程内容】

一、2016年税收征管新变革带来的挑战

1、国地税深度融合产生的税收新问题 2、发票升级版对房地产建筑企业带来的税收新问题管控

3、金税三期上线形成的征管新变化 4、税务涉税风险推送带给企业的税收新压力

5、取消强制中介涉税鉴证出现的税收新难题 6、国家税务总局2016年持续“双打”企业面临的新形势


二、2016年房地产建安企业较新税收政策解析

1、异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加新政策

2、税务总局关于开展增值税发票使用管理情况专项检查通知

3、关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告

4、8月1日后开具红字增值税专用发票的新政策解析

5、关于优化外出经营活动税收管理证明相关制度和办理程序的意见

6、营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据新政解析


三、实例解析营改增后企业会计核算的较新核算方法

1、二级科目“应交增值税”、“未交增值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”、“待进项税额”、“待转销项税额”等明细科目核算使用举例

2、三级科目“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”、“简易计税”等专栏的会计核算使用实例

3、开发项目销售收入扣减土地成本征税的会计核算

4、建安业务老项目总包收入抵减分包收入征税的会计核算


四、企业所得税汇算清缴与土地增值税清算区别及规划

1、企业所得税预缴和汇算清缴

2、建安企业所得税核定征收方式的汇算清缴

3、增值税的预缴与抵扣制度及所得税汇算清缴扣除

4、企业所得税汇算清缴与土地增值税项目清算区别

5、营改增后预缴税款阶段的税务处理新变化-制度导致税负增加的处理方法


五、营改增后汇算清缴收入确认与清算收入调整规划

1、营改增后开发产品预收款完工前收入和完工后收入会计核算与企业所得税收入、增值税纳税义务时间的区别

2、定金、诚意金、会员费等款项的会计核算与增值税、土地增值税、企业所得税的处理

3、营改增后建安企业工程劳务收入预收账款、工程结算收入、实际收款的会计核算,如何分解核算不含税款项

4、工程劳务预收账款、实际收款、工程进度收入与增值税纳税时间、企业所得税收入确认时间的区别比较

5、精装修房、买房送装修的合同签订、会计核算及企业所得税、增值税和土地增值税的处理

6、租金收入会计核算和企业所得税、增值税纳税义务发生时间的区别

7、关联方交易、价格偏低与企业所得税、土地增值税及增值税的纳税调整


六、票据的涉税风险剖析及财税规划

1、发票专项检查的“三查方针”

3、房地产四大预提费用票据扣除要点把控

5、税务发票稽查的“三部曲”

7、入账票据的审核与自查要点

2、特殊票据收开要点把控(甲供、包工包料、分包)

4、税务稽查对发票审核的重点事项

6、营改增过渡期票据涉税风险剖析

8、企业职工食堂的“白条”能否税前扣除

9、九个统一:发票抵扣、成本扣除及税务稽查不可逾越的红线

10、沙土、石料、机械、租赁费用、等票据税前扣除要点把控

11、完工后取得发票税前扣除的处理技巧,年度结束后取得的成本费用发票,是当期扣除还是追溯调整扣除?

12、销售成品油纳税人售卖加油卡是否适用商业预付卡的规定,不得开具增值税专用发票?


【培训对象】总经理、副总、总会计师、财务总监、财务经理、财务管理人员

【培训地址】福州·黄金大酒店四楼(福州市华林路417号)

【智慧投资】 2000元/人 (团购有优惠)

【服务人员】联系人:黄争方

华商近期课程通知:

1、经理人执行力系统打造11月20日福州开课

2、国地税融合下的汇算清缴规划与防控11月9-10日福州开课

3、转型资本之股权激励11月12日宁德开课

4、企业法律风险防范11月12日福州开课

5、营改增后房地产建安企业汇缴与清算新风险防控11月15-16日福州开课

6、管理者公众演说与魅力表达12月17.18福州日开课

7、经理人班补贴6千北大总裁班补贴1.5万火热招生中

(团购优惠